黄岩区财政局通过在北洋镇试点内控系统建设,财政风险防控能力和内部管理水平得到有效提高,也为进一步规范政府内部管理、规避基层政府及下属单位廉政风险提供强有力的技术保障,完成由被动接受监督向主动防控转变。通过内控信息化建设序时进度,加强对试点乡镇的指导,打牢内控的‘补丁’,最终打造基层政府内控建设新标杆。
—— 《中国会计报》
乡镇财政是我国财政体系的重要组成部分,是乡镇政府履行职能的财力保障,在促进农村经济发展和农村社会各项事业的发展中发挥着重要作用。但从当前乡镇财政内部控制体系建设进程来看,虽然多数乡镇政府在政策环境以及市场形势的推动下加强了乡镇财政内部控制制度建设,但受以往管理模式的制约,在内控思想、能力等方面还存在一定的不足,乡镇财政内部控制制度多无法完全匹配乡镇实际需求。
黄岩区财政局以数字化改革为引领,着力健全完善内部控制制度,积极探索内控信息化建设,通过在北洋镇试点稳步推进全区乡镇内控信息化建设,有效实现权力、岗位、责任、制度的有机结合,从内部机制上进行风险防控、从源头上落实全面从严治党,加强党风廉政建设。
制度内嵌系统,系统又将审批权力和责任进行挂钩,明确每个环节涉及的岗位,确保行权必先领责
为每个部门设置各项费用支出限额,为费用科目设置支出总额,为部门设置预算调整申请程序等,有效杜绝传统线下管理的环节缺失、程序倒置等问题
依托数字化,数据统一归集、统一存储、统一调用、统一分析,业务数据化,数据紧贴业务,实现透过数据看业务、把握业务做决策
对违背内控管理制度的行为,实现自动制止,对于超预算、无预算的单据,系统无法实现提交
每一笔钱的决策、管理、执行等环节均在内控系统中留痕且关联,在监管视角下,任意节点进入即可完成向前、向后的全链条追溯
借助信息化手段,将内控制度落地、流程权限固化、管控策略内嵌,让数据多跑路,干警少跑腿,实现全业务网上流转,全过程留痕管控。
风控内控信息化建设 实现了4大板块“对外投资活动+内部经济活动+内部审计管理+关联企业监管”线上规范化管理。实现风险智能预警,建立审计大数据模型,实现在线审计。
充分运用“互联网+制度”等手段,打造能对经济活动进行全业务覆盖、全环节管控、全过程留痕的内部控制管理平台,实现了经济活动的“在线审批”“在线监管”。
打造浙江省乡镇内控体系建设独山港样板,由人为控制转变为系统控制,由财务控制转变为全过程控制,由个别控制转变为全员控制。