自2019年起,平湖市财政局会同独山港镇以预算管理为龙头,以内控制度为基础,以信息化落地为手段,高起点谋划和实施独山港镇内控体系建设,有力提升内部管理效能,构建与镇域治理现代化相匹配的内控体系建设新机制,打造全省乡镇内控体系建设独山港样板。
一《中国会计报》
2018年,为贯彻落实《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》,加强乡镇廉政风险防控机制建设,推进基层政府治理能力的提升,市财政局决定在独山港镇开展乡镇内部控制信息系统建设试点工作。独山港镇经过前期调研梳理、制度重建和信息落地三个阶段的努力,在2019年11月开始内部控制信息系统试运行。
平湖市独山港经济开发区充分把握内控制度的全面性,从内控风险评估入手,对全镇现有制度进行全面梳理,排查以往管理模式下的种种风险,并据此制(修)订涵盖分类管控风险、优化审批流程、完善审批权限等内容的财务管理办法和经济活动管理制度,形成以预算管理、收支管理、政府采购管理、国有资产管理、建设项目管理、合同管理等六项经济活动内控制度为主体,既符合经济活动管理要求,又能防控经济活动风险的“6+X”“阳光内控”制度体系,并根据外部环境的变化、单位经济活动的调整、管理要求的提高不断完善。
在内控体系建设中,平湖独山港经济开发区坚持从预算管理内控制度这个龙头抓起,将部门预算编制工作延伸到业务条线,将预算的编制、执行和控制有效统一。形成条线申报、部门审核、单位编制全过程横向到边、纵向到底的三级编制体系,全面覆盖镇政府及下属共18个单位各个业务层面的业务活动,实现对六项经济业务活动从决策到预算编制、预算执行、监督评价的全过程精细化管理控制。
实现制度流程化
围绕内控制度和内控流程两个基础,平湖以资金管控为主线,以信息化建设为载体,把内控制度有效内嵌到内控流程中,打通财务工作和业务工作之间的信息流转渠道。
实现流程标准化
做到每一笔资金使用标准都通过平台自动匹配,发现问题自动提醒预警,实现流程管理的标准化控制。
实现标准常态化
每一笔经济业务全部通过信息系统平台流转,使每个岗位的责任和风险都落实到人,申报、审批、支出等环节全过程留痕监督。
让规则制度把控办事流程的全过程,变“人控”为机控。
信息流贯穿资金流、业务流,打通资金流和业务流的联系渠道,有效解决财业“两张皮”问题, 实现风险控制由财务控制向全业务全过程控制转变。
明确每项经济活动的申报、审批、支付等环节的内控岗位职责与分工,实现制度建设到岗、责 任落实到岗、风险防控到岗,确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。
全国首个乡镇内控体系全覆盖县级地区,通过内控落地规范乡财运作。 建立全覆盖内控体系,破解监管“难落地”问题。
借助信息化手段,将内控制度落地、流程权限固化、管控策略内嵌,让数据多跑路,干警少跑腿,实现全业务网上流转,全过程留痕管控。
风控内控信息化建设 实现了4大板块“对外投资活动+内部经济活动+内部审计管理+关联企业监管”线上规范化管理。实现风险智能预警,建立审计大数据模型,实现在线审计。
充分运用“互联网+制度”等手段,打造能对经济活动进行全业务覆盖、全环节管控、全过程留痕的内部控制管理平台,实现了经济活动的“在线审批”“在线监管”。